Administrare societati | Planul de reorganizare

Perioada de observație este perioada de timp cuprinsă între data deschiderii procedurii și data confirmării planului de reorganizare sau, după caz, a intrării în faliment.

În perioada de observație societatea în insolvență poate derula activitățile curente, și anume acele fapte de comerț și operațiuni financiare standard în cursul normal al comerțului, cum ar fi:

• continuarea activităților contractate, conform obiectului de activitate;
• efectuarea operațiunilor de încasări şi plăți aferente acestora;
• asigurarea finanțării capitalului de lucru în limite curente

În această periodă de observație, în decursul căreia nimic ireversibil nu se întâmplă cu soarta sau averea debitorului, se stabilesc cauzele insolvenței, șansele de reorganizare și persoanele eventual culpabile de aducerea în stare de insolvență a debitorului, este realizat inventarul bunurilor debitorului și se întocmește tabelul de creanțe.

Tot in timpul perioadei de observatie administratorul judiciar va analiza documentele contabile ale societatii debitoare si intocmeste un raport din care sa reiasa cauzele care au dus la insolventa si cine este vinovat de aceasta, daca societatea debitoare poate fi salvata prin reorganizare si care este dimensiunea „averii” societatii, adica asa-numita masa activa, comparativ cu totalul creantelor contra debitorului care vor da dreptul titularilor lor să participe la procedură.

Această comparație între activul și pasivul debitorului poate să fie un indiciu al probabilității sau improbabilității reorganizarii judiciare. Dacă debitorul este insolvabil, în mod evident o reorganizare judiciară poate fi exclusă, cu excepția cazului în care ar exista o sursă credibilă de finanțare. De observat că, în această fază, nu se stabilește și valoarea acestor active. Evaluarea activelor este, de obicei, o operațiune ce precede lichidarea (deși este posibilă și o vânzare de active în perioada de observație, cu acordul judecătorului-sindic sau al comitetului creditorilor).

În procedurile de insolvență în care reorganizarea este exclusă, operațiunile efectuate de administratorul judiciar în perioada de observație vor trebui efectuate de lichidator, ca prime măsuri ale procedurii falimentului. De aceea, analiza perioadei de observație și a acestor măsuri, luate de regulă, în perioada de observație, de către administratorul judiciar, este valabilă, în mod corespunzator, și cu referire la primele măsuri luate în procedura falimentului.

Este evident, însă, că unele reguli ale perioadei de observație, cum ar fi regula “business as usual” și regula continuării contractelor în curs de executare ale debitorului nu își mai au aplicabilitatea în procedura falimentului, întrucât activitatea debitorului încetează, procedura fiind orientată exclusiv către lichidarea activelor sale și distribuția fondurilor obținute către creditori.

ACTIVITATEA DEBITORULUI îN PERIOADA DE OBSERVAȚIE

• continuarea desfăşurării activităţilor curente;
• efectuarea de plăţi către creditorii cunoscuţi, care se încadrează în condiţiile obişnuite de exercitare a activităţii curente, astfel:
• sub supravegherea administratorului judiciar, dacă debitorul a făcut o cerere de reorganizare şi nu i-a fost ridicat dreptul de administrare

sub conducerea administratorului judiciar, dacă debitorului i s-a ridicat dreptul de administrare.

Scopul final al oricărei acțiuni de reorganizare judiciară este salvarea societății aflată în incapacitate temporară de plată de la faliment.

Modul în care societatea intenționează să evite falimentul trebuie prezentat spre aprobare creditorilor sub forma unui document care poartă numele de – plan de reorganizare-.

Acesta este de fapt un plan de afaceri având toate caracteristicile acestuia.Diferența principală este ca în loc ca acest plan de afaceri să fie prezentat unei bănci sau unui alt investitor financiar, el va fi supus aprobării persoanelor cărora societatea le datorează deja bani, și anume creditorilor.

CINE POATE DEPUNE UN PLAN DE REORGANIZARE?

• Societatea debitoare, prin administratorul special și cu acordul adunării generale a acționarilor/asociaților în termen de 30 de zile de la afișarea tabelului definitiv al creanțelor;
• Administratorul judiciar (în același termen);
• Unul sau mai mulți creditori deținând împreună cel puțin 20% din valoarea totală a creanțelor;
• Nu va putea propune un plan de reoganizare debitorul care într-un interval de 5 ani anteriori a mai fost subiectul unei proceduri de insolvență (și nici dacă a contestat deschiderea procedurii la cererea creditorului).

CE TREBUIE SĂ CONȚINĂ UN PLAN DE REORGANIZARE?

• Planul poate sa prevadă fie restructurarea și continuarea activității societății debitoare, fie lichidarea unor bunuri din averea acestuia, fie o combinație a celor doua variante.
• Planul va indica perspectivele de redresare ale societății, mijloacele de finanțare, cererea pieței.
• Planul de reorganizare va prevedea în mod obligatoriu programul de plată al creanțelor. Plata propusă prin planul de reorganizare poate fi totală sau parțială.

Planul de reorganizare va mai prevedea în mod obligatoriu:

• categoriile de creanțe care nu sunt defavorizate;
• tratamentul creanțelor defavorizate;
• ce despagubiri le vor reveni tuturor categoriilor de creditori prin comparație cu sumele pe care aceștia le-ar fi primit în cazul falimentului;
• dacă debitorul își păstrează în tot sau în parte conducerea activității sale;
• sursele de proveniență pentru resursele financiare.

Planul de reorganizare poate dura maximum trei ani și va fi supus votului și aprobării adunării creditorilor. Nu pot participa la votarea planului acei creditori care nu au fost incluși în tabelul definitiv al creanțelor, aceștia fiind considerați decăzuți din drepturi și creditorii din grupa creditorilor subordonați.

Planul va fi confirmat de judecatorul-sindic dacă sunt îndeplinite cumulativ urmatoarele condiții:

1. în cazul în care sunt 3 sau 5 categorii de creditori care au drept de vot asupra planului, acesta se consideră aceeptat dacă cel puțin 2 sau 3 votează planul, și cel putin 30% din totalul masei credale votează planul;
2. în cazul în care sunt 2 sau 4 categorii de creditori care au drept de vot asupra planului, acesta se consideră aceeptat dacă cel puțin 1 sau 2 votează planul, și cel puțin 30% din totalul masei credale votează planul;
3. fiecare categorie defavorizată care a respins planul va fi supusă unui tratament corect si echitabil (nu primesc mai puțini bani decât în cazul falimentului)

Desfășurarea reorganizări judiciare pe parcursul planului

• Odată confirmat planul prin sentința judecatorului-sindic, activitatea debitoarei se modifică în mod corespunzător. Planul confirmat va fi socotit ca o hotărâre definitivă împotriva societății debitoare.
• Pe parcursul procedurii, societatea va fi condusă de administratorul special (reprezentant al acționarilor/asociaților) sub supravegherea administratorului judiciar.
• Dacă debitoarea nu respectă planul de reorganizare, administratorul judiciar, comitetul creditorilor sau oricare dintre creditori poate solicita judecatorului-sindic intrarea în faliment.
• Trimestrial debitoarea, prin administratorul judiciar sau administratorul special, va trebui să prezinte rapoarte comitetului creditorilor. Aceste rapoarte vor fi depuse și la grefa tribunalului fiind accesibile tuturor creditorilor.

Din reorganizarea judiciară se poate ieși în două moduri:

• Prin încetarea reorganizării și repunerea societății în situația normală de comerciant sau prin intrarea în faliment. În ambele cazuri, trecerea dintr-o stare în alta se va produce printr-o hotărâre a judecatorului sindic.
• În cazul falimentului, activitatea societății comerciale se oprește urmând ca, în timp cât mai rapid, lichidatorul să vândă totalitatea bunurilor, să încaseze creanțele societății iar banii obținuți să fie distribuiți către creditori. În cazul în care după distribuirea banilor către creditori rămân sume disponibile acestea vor fi distribuite către acționari/asociați.

Pentru mai multe informatii sau pentru a programa o intalnire, ne puteti contacta telefonic la 0745 765 098 sau la adresa de e-mail: office@dmc-insolv.ro sau dmc.insolv@gmail.com.

Pentru mai multe detalii accesati link-ul: Contact